퇴직연금 DB vs DC — 어떤 게 유리한지 직장인 5가지 비교

DB와 DC의 핵심 차이는?

구분	DB (확정급여)	DC (확정기여)
퇴직금 결정	마지막 평균임금 × 근속	매년 적립 + 운용수익
운용 주체	회사	본인
임금상승 영향	직접 (높을수록 ↑)	간접 (그 해 적립금만)
운용수익 영향	X (회사 부담)	직접 (높으면 ↑)
위험 부담	회사	본인

DB는 회사가 운용 위험 부담, DC는 본인이 부담.

어느 쪽이 유리한가요?

본인 회사·시장 상황에 따라 다름:

DB 유리한 경우:

• 매년 임금상승률 5% 이상
• 정년까지 한 회사 장기 근속 가능
• 본인 운용 자신 없음

DC 유리한 경우:

• 임금상승률 낮음 (1–3%)
• 본인이 ETF·채권 운용 가능
• 이직 잦음 (DB 유지 어려움)

💡 시뮬레이션: 30년 근속, 마지막 임금 1,000만원/월

• DB: 1,000만 × 30 = 3억원 (단순 가정)
• DC: 매년 적립 1개월 임금 + 7% 운용 = 약 4억원 (복리)

운용수익률에 따라 DC가 유리할 수 있음.

DC형은 본인이 어떻게 운용하나요?

회사가 가입한 운용사(은행·증권사) 계좌에서:

• 정기예금 (안정형, 금리 3–4%)
• 펀드·ETF (위험자산 70% 한도)
• TDF (자동 자산배분, 추천)
• 부동산 펀드 (일부 제한)

운용 안 하면 자동으로 디폴트 옵션(기본 운용 상품)에 배분. TDF가 가장 일반적인 디폴트.

DB에서 DC로 전환 가능한가요?

가능하지만 회사 동의 + 노동조합 협의 필요:

1. 회사가 DB·DC 둘 다 운영하는 경우 본인 선택 가능
2. 회사 전체가 DB→DC 전환은 회사 결정 사항
3. 전환 시 DB로 적립된 자산을 DC로 일시 이체

대기업은 대부분 DB만 운영, 중소기업·스타트업은 DC가 일반적입니다.

퇴직연금과 IRP의 관계는?

시점	퇴직연금 (DB·DC)	IRP
재직 중	회사 운영, 적립	본인이 추가 납입 가능
퇴직 시	IRP로 자동 이체	적립금 + 본인 자금 합산
수령	IRP에서 일시금/연금	동일

퇴직 시 DB·DC 둘 다 IRP로 들어와 본인이 통합 운용하게 됩니다.

자기부담 추가 납입은?

DC형 가입자는 본인 추가 납입 가능:

• 연 한도 900만원 (IRP 합산)
• 세액공제 13.2–16.5%
• 운용 수익 비과세

DB형 가입자는 DB 자체에 추가 납입은 불가. 별도 IRP·연금저축으로 추가 적립.

머니룩 IRP 운용·일시금 vs 연금과 함께

퇴직 후 IRP 운용은 IRP 추천 포트폴리오에서, 수령 방식은 일시금 vs 연금 비교에서 확인하세요.